Після п’яти років переховувань затримано директорку малого підприємства, яка в 2002 -2003 р.р. ухилилася від сплати податків в особливо великих розмірах.
Як повідомили ZAXID.NET в УПМ ДПА у Волинській області, днями слідчий відділ податкової міліції ДПА у Волинській області в межах розслідування кримінальної справи про ухилення від оподаткування в особливо великих розмірах затримав мешканку Івано-Франківщини. Щонайменше до 23 жовтня 2009 року, згідно рішення суду, громадянка Т. утримуватиметься під вартою, допоки суд не визначиться із мірою покарання.
Вперше рішення про дозвіл на затримання директорки малого підприємства і доставку її в суд під вартою Луцький міськрайонний суд ухвалив ще в грудні 2004 року. Однак, протягом наступних п’яти років водночас директор і головний бухгалтер малого підприємства, вміло переховувалася.
Як встановило слідство, протягом двох років фінансово-господарської діяльності громадянка Т. майстерно приховувала доходи та не сплатила податків на суму майже 322 тисячі гривень.
Мале підприємство, на якому громадянка Т. виконувала функції головного бухгалтера та директора, засноване нею ж у 1991 році в смт.Торчин Волинської області. Шість років потому підприємство стало платником податку на додану вартість. На початку 2000 року у місцевій податковій інспекції підприємлива жінка зареєструвала книги обліку придбання та продажу товарів (робіт, послуг) для облікування податкових зобов’язань та податкового кредиту з ПДВ. Тому у слідства немає сумнівів, що Валентина Т., як посадова особа малого підприємства із чималим досвідом, знала про обов’язок вести податковий облік, подавати податкову звітність та сплачувати податки. Тим не менше, здійснюючи фінансово-господарську діяльність у сфері оптової торгівлі, в період з січня 2002 року по грудень 2003 року, мале підприємство ухилялося від сплати податків в особливо великих розмірах.
Зокрема, протягом двох років громадянка Т. як службова особа, здійснювала операції з купівлі та продажу товарів, надання послуг різним суб’єктам господарювання. Кошти за товари та послуги, реалізовані малим підприємством, надходили на розрахунковий рахунок і знімалися готівкою для використання у подальшій фінансово-господарської діяльності.
Отримуючи таким чином доходи від фінансово-господарської діяльності, достовірно знаючи про обов’язок ведення обліку, подання податкової звітності та сплати податків, однак не маючи наміру це робити, громадянка Т. протягом 2002-2003 років декларувала незначні обсяги валових доходів, а за період січень-вересень, листопад 2002 року та жовтень-листопад 2003 року звітувала про відсутність фінансово-господарської діяльності.
Податковий ревізор-інспектор під час документальної перевірки підприємства в червні 2004 року з’ясував, що протягом 2002-2003 років на підприємстві не включалися до складу валових доходів кошти, зараховані на банківський рахунок від покупців та замовників і таким чином занижувалися валові доходи підприємства на 650 тисяч гривень, а до бюджету було не нараховано та не сплачено близько 192 тисячі гривень податку на прибуток.
Окрім того, в цей же період на підприємстві не включено до складу податкового зобов’язання з ПДВ кошти, зараховані на банківський рахунок підприємства від покупців та замовників і таким чином не включено до податкового зобов’язання кошти в сумі 650 тисяч гривень, відповідно до бюджету не нараховано та не сплачено ПДВ в сумі 130 тисяч гривень. Такі дії мають ознаки злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.