Судова палата у цивільних справах Верховного суду України розглянула узагальнення практики розгляду загальними і господарськими судами Дніпропетровської, Донецької, Київської, Львівської та Харківської областей України справ, у яких ухвалено рішення про зобов’язання банків купити на міжбанківському валютному ринку України валюту та перерахувати її за кордон на рахунки клієнтів-банків, особливо тих, що є нерезидентами України. Про це ZAXID.NET повідомили у прес-службі Верховного суду України.
Вивчення судової практики засвідчило, що судді не завжди враховували вимоги чинних законів України “Про оподаткування прибутку підприємств”, “Про режим іноземного інвестування”, “Про збір на обов’язкове державне пенсійне страхування”, “Про порядок погашення зобов’язань платників податків перед бюджетами та державними цільовими фондами”, “Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом”, “Про загальнообов’язкове державне пенсійне страхування”, а також вимоги Декрету Кабінету Міністрів України “Про систему валютного регулювання і валютного контролю” та нормативно-правових актів Національного банку України (далі — НБУ), якими регулюються питання щодо здійснення операцій з валютними коштами, й ухвалювали рішення на користь клієнтів банків, зобов’язуючи банк виконати умови договору. Власне, банк мав купити іноземну валюту і перерахувати її за кордон без надання тих документів, які банк вимагав у клієнтів для проведення операції купівлі іноземної валюти та перерахування її на рахунки за кордон, зокрема без: довідки про фактичне надходження грошових коштів в Україну, на які були куплені акції українських підприємств; без довідок про оцінку та реєстрацію цінних паперів; без засвідченої копії ввізної митної декларації, що підтверджує фактичне надходження товарів в Україну; без сплати збору на обов’язкове державне пенсійне страхування з операцій купівлі-продажу валюти та податку на прибуток; без індивідуальної ліцензії НБУ.
Розглядаючи справи, суди не залучали до участі у справі як третіх осіб НБУ, органи Пенсійного фонду України (далі — ПФУ) та державної податкової служби України (ДПС) і, ухвалюючи рішення, вирішували питання про права та обов’язки зазначених державних органів, оскільки зобов’язували банк купити іноземну валюту без надання документів, що свідчили б про законне походження коштів, на які було куплено акції підприємств України; без довідок про оцінку та реєстрацію таких акцій; без сплати збору на обов’язкове державне страхування з операцій купівлі-продажу валюти та податку на прибуток.
За результатами обговорення схвалено висновки узагальнення і прийнято рішення скерувати його до апеляційних загальних та господарських судів України для вжиття заходів та усунення порушень законодавства в майбутньому і забезпечення однакового й правильного застосування законодавства, а також до відповідних рад суддів - для вирішення питання стосовно притягнення до дисциплінарної відповідальності суддів, які ухвалювали й продовжують ухвалювати рішення з порушенням законодавства України.